부모가 자녀 대신 증여세 내줬다간 '세금폭탄'

요즘 자녀에게 재산을 물려주려는 부모님들이 많아지고 있어요. 특히 자녀가 아직 경제적 여유가 없을 때는 세금까지 대신 내주고 싶은 게 부모 마음이죠. 하지만 잠깐! 증여세와 상속세는 각각 다른 규정이 적용되어 주의가 필요해요. 오늘은 자녀의 세금을 대신 내줄 때 발생할 수 있는 문제점을 자세히 알아볼게요.

증여세 대납의 함정

증여세는 재산을 받은 사람이 내야 하는 세금이에요. 만약 부모님이 자녀를 대신해 증여세를 내주면, 그 금액도 새로운 증여로 보아 추가로 증여세가 부과된답니다. 예를 들어 10억 원의 부동산을 증여할 경우 약 2억 2천만 원의 증여세가 발생하는데, 이를 부모가 대신 내주면 이 금액에 대해 다시 증여세가 부과되어 총 3억 8천만 원 가량의 세금을 내야 해요.

 

증여세 대납이 가능한 예외 상황

하지만 모든 경우에 추가 증여세가 부과되는 것은 아니에요. 다음과 같은 경우에는 증여세를 대신 납부해도 추가 과세되지 않아요.

• 수증자의 주소가 불분명하여 세금 징수가 어려운 경우

• 수증자가 증여세를 낼 능력이 없다고 인정되는 경우

• 수증자가 비거주자인 경우

특히 자녀가 해외 거주자인 경우에는 국내 재산을 증여하고 부모가 증여세를 납부해도 추가 증여세가 발생하지 않아요.

 

상속세는 다르게 적용돼요

상속세는 증여세와는 달리 상속인들 사이에 연대납세의무가 있어요. 이는 각자가 받은 상속재산의 한도 내에서는 다른 상속인의 상속세를 대신 납부해도 추가 세금이 발생하지 않는다는 뜻이에요.

예를 들어 배우자가 금융자산을 상속받아 자녀들의 상속세를 대신 납부하면, 자녀들은 부동산을 세금 부담 없이 상속받을 수 있답니다.

 

세금 계획의 중요성

결론적으로 증여와 상속은 세금 측면에서 매우 다른 성격을 가지고 있어요. 따라서 재산을 물려줄 때는 사전에 세금 계획을 잘 세워야 불필요한 세금 부담을 피할 수 있어요. 특히 증여의 경우에는 자녀의 납세 능력을 고려하여 증여 시기와 방법을 결정하는 것이 매우 중요해요.

앞으로 재산을 물려주실 계획이 있다면, 반드시 전문가와 상담하여 최적의 방법을 찾아보시기 바랍니다.

 

 

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